21. februar 2008 - 09:16Der er
6 kommentarer og 1 løsning
Skal mellemregningskonti nulstilles ved årsafslutning ?
Vi er to personer i et I/S, hvortil jeg nu er ved at lave årsregnskabet i Summa Sumarum.
Vi har lavet en I/S kontrakt, som muliggør, at vi i forskellige opgaver kan tjene forskellige andele af indtægten – afhængigt af vores arbejdsindsats i den pågældende opgave.
Disse forskellige udtræk af firmaet til vores ”løn” gør jeg via hver vores mellemregningskonto (som ligger under egenkapital i Summa Sumarums kontoplan).
Mit spørgsmål er, om jeg her ved årsafslutningen skal ”nulstille” vores mellemregningskonti, så vi kan starte på en ”frisk” i det nye år?
Ellers vil beløbene i vores mellemregningskonti jo blive ret høje og ikke afspejle de beløb, som vi trækker ud af firmaet i 2008.
Det fornuftige i jeres tilfælde vil være at nulstille mellemregningskontiene hvert år. Du skal modpostere dem på jeres respektive andele af egenkapitalen.
Bare for at forstå det helt; så skal vi faktisk have 2 mellemkonti HVER under "egenkapital" i kontoplanen?
1 mellemregningskonto hvor vi løbende posterer udbetalinger (og udlæg) til personen i det aktuelle år
1 mellemregningskonto hvor vi ved årsafslutningen modposterer årets beløb for ovenstående mellemregningskonto. Denne konto kommer så til at indeholde udlæg og udbetalinger for firmaets samlede periode på tværs af årene.
Håber at jeg har fået forklaret spørgsmålet godt nok ;-)
Det er korrekt forstået, men du mangler noget. Du skal reelt have to grupper af egenkapital, da skal være en gruppe pr. interessent. Som udgangspunkt skal du kopiere hele Egenkapital gruppen i kontoplanen.
Svaret på dit spørgsmål skal meget gerne findes i jeres interessentaftale. Af den bør det fremgå, hvordan ejerandelene i virksomheden er. Overskuddet skal fordeles efter disse andele
Synes godt om
Ny brugerNybegynder
Din løsning...
Tilladte BB-code-tags: [b]fed[/b] [i]kursiv[/i] [u]understreget[/u] Web- og emailadresser omdannes automatisk til links. Der sættes "nofollow" på alle links.
