Momskonti der gør knuder.

altså  66100  og  66200  er  opsamlingskonti indenfor momsperioden  dvs.  de skal tømmes  pr sidste dato i momsperioden  og saldiene  flyttes  hen til 66900 denne dato; hvor de så står  i 1½ måned  indtil det  bliver afregningsdag med Told og Skat

udfra dine tal  så skal der pr 31 dec stå 30000 kr som skyldig moms  på 66900  De bliver  så ved årsafslutning fra 2009/til 2010  ført videre  og  dem betaler du så i feb.  hvor denne konto så vil  gå  i  kr. 0,-


Og sådan  gør du i princippet  også  med  de  foregående perioder

Hej Otto.

Det er godt jeg har dig i dette forum ;-)

Jeg prøver lige at skære det ud i pap for mig selv.

Det jeg har bogført på konto 66900 momsafregning i 2009 er:
Kr. 22.232 (2. halvår 2008) som er krediteret og debiteret
kr. 23.944 (1. halvår 2209) som er krediteret og debiteret
Kontoen står nu i nul. Er det ikke korrekt??

Min revisor har skrevet nedenstående til mig i en mail:
"Det er i hvert fald korrekt når salgsmomsen står i kredit med kr. 45.595,14 pr. 31. december 2009, hvilket således stemmer med omsætningen og salgsmomsen for 1. halvår 2009.
Alt andet lige må din momsnote se således ud for 2009:
Salgsmoms kr. 79.834
Købsmoms kr. -29.329
Elafgift kr. -1.369 (regulering fra 2008, endnu ikke indberettet til SKAT jf. de oplysninger du anfører ovenfor.
Tilsvar af ovenstående (kr. 79.834 minus kr. 29.329 minus kr. 1.369) andrager således kr. 49.136 og herfra skal fratrækkes kr. 23.944 (momstilsvar 1. halvår 2009), således opstår der en gæld på kr. 25.192 pr. 31. december 2009.

Gælden pr. 31. december 2009 på kr. 25.192 er således:
Salgsmoms 2. halvår 2009 kr. 45.595
Købsmoms 2. halvår 2009 kr. -19.034
Elafgift 2008 (regulering) kr. -1.369
Revisor svar slut..."

I SS står de 25.195 i skyldig moms altså  i sammentællingen hvor købs- og salgsmoms bliver trukket fra hinanden, og ikke på selve konto 66900. Hvad sker der med denne sammentælling hvis saldoen på 66900 står med de 25.195 bliver tallet så ikke fordoblet i sammentællingen???

Håber hele denne smørre giver mening.
På forhånd tak for svar...