12. april 2010 - 22:48Der er
1 kommentar og 1 løsning
Momskonti der gør knuder.
Ja, så er den gal igen hos mig.
Jeg har lavet en årsafslutning i SS, men revisoren har fundet fejl i momskontiene. Håber nogen kan hjælpe med det.
Hvordan skal nedenstående konti stå ved efter årsafslutning?? 66100 Salgsmoms 66200 Købsmoms 66900 Momsafregning
Hos mig ser det således ud (fiktive tal) 66100 salgsmoms kr. 50.000,00 (vedr. 2. halvår 2009, som jo først betales og der med bogføres i 2010)
66200 købsmoms kr. 20.000,00 (vedr. 2. halvår 2009, som jo først betales og der med bogføres i 2010))
66900 Momsafregning kr. 22.000 (overført fra 2008 2.halvår)
Skal momskontiene indeholde saldoen fra 1. og 2. halvår?? i så fald vil det være: 66100 salgsmoms kr. 80.000,00 66200 købsmoms kr. 30.000,00 66900 Momsafregning kr. 22.000
Hvad med momsafregningkontoen skal den indeholde det der er betalt i moms for 2. halvår 2008 og 1. halvår 2009 ???
Håber alt dette giver mening, jeg har stirret mig helt bild på tallene nu.
Hos Computerworld it-jobbank er vi stolte af at fortsætte det gode partnerskab med folkene bag IT-DAY – efter vores mening Danmarks bedste karrieremesse for unge og erfarne it-kandidater.
altså 66100 og 66200 er opsamlingskonti indenfor momsperioden dvs. de skal tømmes pr sidste dato i momsperioden og saldiene flyttes hen til 66900 denne dato; hvor de så står i 1½ måned indtil det bliver afregningsdag med Told og Skat
udfra dine tal så skal der pr 31 dec stå 30000 kr som skyldig moms på 66900 De bliver så ved årsafslutning fra 2009/til 2010 ført videre og dem betaler du så i feb. hvor denne konto så vil gå i kr. 0,-
Og sådan gør du i princippet også med de foregående perioder
Jeg prøver lige at skære det ud i pap for mig selv.
Det jeg har bogført på konto 66900 momsafregning i 2009 er: Kr. 22.232 (2. halvår 2008) som er krediteret og debiteret kr. 23.944 (1. halvår 2209) som er krediteret og debiteret Kontoen står nu i nul. Er det ikke korrekt??
Min revisor har skrevet nedenstående til mig i en mail: "Det er i hvert fald korrekt når salgsmomsen står i kredit med kr. 45.595,14 pr. 31. december 2009, hvilket således stemmer med omsætningen og salgsmomsen for 1. halvår 2009. Alt andet lige må din momsnote se således ud for 2009: Salgsmoms kr. 79.834 Købsmoms kr. -29.329 Elafgift kr. -1.369 (regulering fra 2008, endnu ikke indberettet til SKAT jf. de oplysninger du anfører ovenfor. Tilsvar af ovenstående (kr. 79.834 minus kr. 29.329 minus kr. 1.369) andrager således kr. 49.136 og herfra skal fratrækkes kr. 23.944 (momstilsvar 1. halvår 2009), således opstår der en gæld på kr. 25.192 pr. 31. december 2009.
Gælden pr. 31. december 2009 på kr. 25.192 er således: Salgsmoms 2. halvår 2009 kr. 45.595 Købsmoms 2. halvår 2009 kr. -19.034 Elafgift 2008 (regulering) kr. -1.369 Revisor svar slut..."
I SS står de 25.195 i skyldig moms altså i sammentællingen hvor købs- og salgsmoms bliver trukket fra hinanden, og ikke på selve konto 66900. Hvad sker der med denne sammentælling hvis saldoen på 66900 står med de 25.195 bliver tallet så ikke fordoblet i sammentællingen???
Håber hele denne smørre giver mening. På forhånd tak for svar...
Synes godt om
Ny brugerNybegynder
Din løsning...
Tilladte BB-code-tags: [b]fed[/b] [i]kursiv[/i] [u]understreget[/u] Web- og emailadresser omdannes automatisk til links. Der sættes "nofollow" på alle links.
